Houlik en fertrouwen

Houlik en fertrouwen

Yn dit artikel

As jo ​​​​trouwe, binne de kâns dat jo fermogen en eigendom sille bringe dy't jo hiene foardat jo troud wiene. It is ek wierskynlik dat as jo houlik foarútgiet, jo, jo spouse en famylje dêrop bouwe, faaks ynklusyf huzen, auto's, sparjen en oare fermogen. As jo ​​fermogen, eigendom, finânsjes, ensfh as jo stjerre, der is in goede kâns dat jo wolle dat se binne ûnder de kontrôle fan immen dy't jo oanwize yn tsjinstelling ta de rjochtbanken. Om dit te dwaan, is it hawwen fan in fertrouwen yn plak in goed paad om te nimmen.

Wat is in fertrouwen?

In trust is yn wêzen in juridyske entiteit dy't it fermogen fan ien persoan hâldt en beheart foar it foardiel fan in oar. Tink der sa oan ... mei in fertrouwen hawwe jo in feilich dy't jo jild en eigendom foar in oar hâldt.

Dus wêrom hawwe in fertrouwen?

  • It kin aktiva foar jo bern bewarje.
  • It kin aktiva beskermje tsjin potensjele krediteuren.
  • It kin minimale lângoedbelestingen.
  • It kin helpe om de kosten en fertragingen te foarkommen fan it probearjen fan in testamint.
  • It kin in diel fan jo ynkommensbelesting ferpleatse nei begunstigden dy't yn legere belestingklemmen binne.
  • It kin in stipefûns ynstelle yn it gefal dat jo ûnfermogen wurde.

Foardat jo fertrouwen ferkenne, is it wichtich om trije termen te begripen ferbûn mei har konstruksje:

1. In trustmaker is de persoan dy't it fertrouwen skept. Dit wurdt ek oantsjutten as Trustor, Grantor of Settlor.

2. In kurator is de persoan of entiteit dy't ferantwurdlik is foar it behearen fan de aktiva dy't de trustmaker yn it trust pleatst.

3. In begunstigde is de persoan of entiteit dy't identifisearre is om de foardielen fan 'e aktiva yn it trust te ûntfangen.

Revocable en irrevocable trusts

Ofhinklik fan wat jo bedoeling is sil it type fertrouwen bepale dat jo yn plak moatte hawwe. Yn guon situaasjes kinne jo meardere fertrouwen nedich wêze. Trije gewoane soarten trusts dy't wurde brûkt by lângoedplanning omfetsje ynkearbere, ûnherroeplike en testamintêre trusts.

Revocable en irrevocable trusts

blogsrus.net

IN revocable fertrouwen (ek wol bekend as in libbens- of inter vivos-trust) is ien dy't jo meitsje wylst jo libje foar eigen eigendom ... en ien dy't op elk momint kin wurde feroare. Dizze trusts binne wichtich foar:

  • Planning foar geastlike beheining (dus it fermogen wurdt beheard troch in handikapte kurator yn tsjinstelling ta in rjochtbank-tafersjochhâlder).
  • It foarkommen fan probate (sadwaande kinne de aktiva direkt nei de begunstigden trochjaan).
  • De privacy fan jo eigendom en begunstigden beskermje neidat jo stjerre (dus de distribúsje net iepenbier meitsje).

An ûnomkearbere fertrouwen is ien dy't net feroare wurde kin neidat it is tekene, nei't de trustmaker ferstjert, of nei in oar bepaald punt yn 'e tiid. Trije wichtige funksjes fan ynkearbere trusts binne:

  • Assetbeskerming (troch it fermogen yn it trust te pleatsen, jout it yndividu har kontrôle oer en tagong ta de trustaktiva).
  • Ferwidering fan persoanlike fermogen (ienris fermogens binne oerdroegen oan it trust, wurde de belestingen op it lângoed fermindere, om't se net mear as persoanlike fermogen binne opnommen).
  • Reduksje fan lângoedbelesting (fia it fuortheljen fan de wearde fan it pân út it lângoed, sadat it net kin wurde belêste by dea).

D'r binne wat wichtige faktoaren om te beskôgjen by it meitsjen fan in ûnherroeplik fertrouwen:

1. As jo ​​in ûnomkearber fertrouwen meitsje, is jo fermogen om de aktiva te kontrolearjen ferlern ... en jo kinne jo gedachten net feroarje. D'r binne wat potinsjele kânsen om te kontrolearjen wat der bart mei it pân foarút, mar dit moat dúdlik en soarchfâldich wurde opsteld yn it fertrouwen.

twa. As jo ​​​​in serieus sûnensprobleem ûnderfine dy't fereasket dat jo yn in ferpleechhûs pleatst wurde, yn tsjinstelling ta in herroepber fertrouwen, kinne jo de aktiva net opnij oannimme ûnder de federale Medicaid-wetten.

3. Feroarings yn it libben binne ûnûntkomber en dingen dy't jo tochten net soene barre kinne ynienen winske wurde ... mar foarkommen troch it ûnomkearbere fertrouwen.

4. As der ynkomsten opwekt út fertrouwen aktiva, ferlieze jo de rjochten op dat ynkommen.

5. Irrevocable trusts binne ûnderwurpen oan in gift belesting doe't de aktiva wurde oerdroegen yn it trust.

6. De trustmaker kin neat tafoegje of wizigje dat yn it trust skreaun is.

Wichtige ferskillen tusken ynkearbere en ûnomkearbere fertrouwen

Trusts binne kompleks en witten hokker it bêste is foar jo en jo famylje fereasket nauwe oandacht foar detail en wetten, lykas ek begripe wat jo bedoeling foar it fertrouwen is. By it beskôgjen fan de ferskillen tusken ynkearbere en ûnomkearbere trusts, binne d'r wat wichtige gebieten om te beskôgjen ... wa't de aktiva kontrolearret, oft trusts feroaringen kinne wêze, de ynfloed fan lângoedbelestingen, hoe en hokker aktiva wurde beskerme, hoe't it jo sil beynfloedzje as jo nedich binne Medicaid foardielen, en de ynfloed op jo persoanlike ynkommensbelesting. It folgjende is in fluch oersjoch fan 'e ferskillen tusken de twa trusts.

Kontrolearjen fan aktiva

Revocable: Trustmaker behâldt kontrôle

Irrevocable: Trustmaker ferliest kontrôle

Feroaring fan it Trust

Revocable: Trustmaker kin wizigje

Irrevocable: Trustmaker kin net wizigje

Estate belestingen

Revocable: Wearde fan eigendom opnommen op it momint fan ferstjerren

Irrevocable: Net berekkene yn wearde fan eigendom by dea

Asset beskerming

Revocable: Biedt gjin beskerming tsjin lieners

Irrevocable: Algemien beskerme tsjin lieners

Medicaid planning

Revocable: Assets ûnderwurpen oan Medicaid wetten

Irrevocable: Assets net oanrekke by it krijen fan foardielen (oannommen dat net oerdroegen yn 'e foargeande 5 jier)

Ynkomstebelesting oanjeften

Revocable: Belestingbeteller wjerspegelet alles op persoanlike 1040

Irrevocable: Trust hat in eigen belesting-ID, stelt in 1041 yn, en betellet de belestingen of jout in K-1 út oan trustmaker

Testamintêre trusts

Oars as in libbene fertrouwen, a testamintêr fertrouwen is ien dy't makke is om yn wurking te gean as de trustmaker stjert. Dit jildt ek foar in trust makke ûnder in Lêste wil en Testamint en kin ek wurde oprjochte ûnder herroepbare en ûnherroeplike trusts. Mei oare wurden, dit trust wurdt net oprjochte en finansierd oant de trustmaker is ferstoarn.

Twa mienskiplike soarten testamintêre trusts binne AB- en ABC-trusts.

1. AB fertrout binne dejingen dy't faak brûkt wurde troch echtpearen om de frijstelling fan federale lângoedbelesting fan beide partijen te maksimalisearjen. Bygelyks, as de earste spouse stjert, rjochtet har herroepber libbensfertrouwen oan dat har fermogen sille wurde ferdield om te soargjen dat it bedrach frijsteld fan federale lângoedbelesting wurdt pleatst yn in subtrust (Trust B; ek oantsjutten as Bypass, Credit Shelter, of Family Trust) en alles boppe de ûntheffing pleatst yn in oar subtrust (Trust A; ek wol oantsjutten as Marital, Marital Deduction of Q TIP Trusts). Dizze trusts binne faak populêr by twadde houliken as houliken wêr't in grut leeftydsferskil is tusken de echtpearen.

twa. ABC Trusts binne dy brûkt troch echtpearen dy't wenje yn steaten dy't sammelje steat lângoed belesting, de ûntheffing is minder as de federale lângoedbelesting frijstelling, en de steat tastiet in steat Q TIP ferkiezing. Effektyf makket dit it maksimalisearjen fan 'e steat- en federale ûntheffingsbelesting, wylst de betelling fan sawol steats- as federale lângoedbelestingen útsteld wurdt oant de dea fan' e twadde spouse. Connecticut, Delaware, Hawaï, Illinois, Kansas, Noard-Karolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont en Washington binne steaten dy't steatsbelesting fan 2009 oant 2015 sammele.

Intervivo fertrout

D'r binne tiden dat in yndividu de mooglikheid hat om aktiva te hawwen ferdield fan in trust foar en nei de dea. Dit is oars as in testamintêr fertrouwen dat effektyf wurdt by dea. Jo kinne ek sykje nei fertroulikens en kontinuïteit fan it trust en har respektivelike aktiva. Persoanen dy't dizze faktoaren sykje kinne poerbêste kandidaten wêze om in inter-vivos-trust te meitsjen.

1e

In inter-vivos trust is in libben trust dat wurdt makke yn it libben fan 'e trustor (ek wol oantsjutten as de settlor) en soarget foar distribúsje fan aktiva foar en nei de dea.

D'r binne wat heul goede foardielen om in inter-vivos-trust te hawwen, ynklusyf:

  • It foarkommen fan probate (yn tsjinstelling ta testaminten, is in inter-vivos-trust net ferplichte om probearre te wurden).
  • Om't probate allinich jildt foar aktiva dy't by jo dea binne, binne aktiva pleatst yn it inter-vivos-trust net ûnderwurpen oan probate, om't se eigendom binne fan it trust ... net it yndividu.
  • Troch probate te foarkommen, foarkomme jo probatekosten en lange probateperioden.
  • Tidens jo libben binne jo de kurator fan it trust, wat betsjut dat jo folsleine kontrôle hawwe oer aktiva yn it trust wylst jo libje.
  • Jo hawwe de mooglikheid om it fertrouwen op elk momint te feroarjen, te wizigjen en / of yn te lûken wylst jo yn libben binne.
  • Inter-vivos-trusts binne fertroulik en de oerdracht fan aktiva oerdroegen fan it trust wurdt bewarre fan it publyk.
  • D'r is gjin gapperioade tusken de tiid dat it yndividu stjert en de beneaming fan in eksekuteur (lykas ferbûn mei testaminten).

Opmerking: Inter-vivos-trusts hawwe de neiging om hegere kosten te hawwen dan oare opsjes as it giet om har formaasje en ymplemintaasje. Hâld der lykwols yn gedachten dat dy kosten mar in lyts persintaazje sille wêze fan 'e hoemannichte tiid en kosten fan probate, lykas ek de frede fan geast mei fertroulikens en kontinuïteit leverje.

Diele: